來源：壹財信

作者：李星星

2023年6月12日，深交所對浙江泛源科技股份有限公司（以下簡稱：泛源科技）發出了第二輪問詢函，6月29日泛源科技更新了招股書，本次IPO泛源科技擬登陸創業板，保薦機構爲中航證券，審計機構爲天健會所。

泛源科技主要從事汽車零部件的加工制造業務，主營業務包括汽車關鍵金屬零部件功能性、裝飾性表面處理加工，汽車內外飾件的研發、生產和銷售以及報告期內新拓展的新能源汽車IGBT散熱基板的研發、生產和銷售。

兩版招股書多處信披矛盾

此前泛源科技分別於2022年9月28日和2023年3月24日先後提交了兩版招股書（以下簡稱：舊版招股書，新版招股書），但這兩版招股書存在信披不一致的情況。

據泛源科技舊版招股書，其2021年末應交稅費合計爲983.27萬元，2023年的新版招股書中，此項數據變成了983.28萬元，大概率應是四舍五入的問題。

舊版招股書中，泛源科技於2021年8月31日召开了第一屆董事會第五次會議，新版招股書中，此次會議時間變更爲了2021年8月20日，會議時間不知爲何提前了11天。

舊版招股書稱，報告期內（2019年-2022年3月），泛源科技曾向員工周虎控制的如皋市和創物流有限公司（以下簡稱：和創物流）採購物流服務，採購金額分別爲182.34萬元、163.08萬元、177.68萬元、30.85萬元。

在新版招股書中，報告期內（2019年-2022年9月），泛源科技向員工周虎控制的公司和創物流採購物流服務的金額分別爲187.97萬元、149.29萬元、149.70萬元、124.55萬元，除了最後一期時間因爲時間不同數據應會有變動，其他各期的數據均出現變動。

據新版招股書，2020年10月-2021年5月，吳繼波擔任泛源科技副總經理、財務總監的職位，2021年5月-6月，吳繼波因個人原因辭職，其2021年的領薪期間爲1-5月。

但是據企信網信息，直到2022年10月27日，吳繼波才退出泛源科技。

（截圖來自企信網）

值得注意的是，泛源科技招股書關於敏實集團前後記錄不一致的情形也被深交所問詢。

深交所關注到招股說明書第165頁和第172頁披露的敏實集團淨利潤金額存在差異，此外，招股說明書中存在多處錯別字。泛源科技解釋爲，第165頁和第172頁披露的敏實集團淨利潤金額存在差異，系“淨利潤”與“歸屬於母公司股東淨利潤”數據顛倒，現已將兩處統一調整爲淨利潤15.79億元。

除信披矛盾問題外，對比兩版招股書可發現，泛源科技還出現了研發人員流失的情況。舊版招股書稱，截至2022年3月31日，泛源科技共有4名核心技術人員，共有63名研發人員，佔公司員工總數的比例爲13.79%。

新版招股書稱，截至2022年9月30日，泛源科技共有4名核心技術人員，共有61名研發人員，佔公司員工總數的比例爲12.66%。半年時間裏，研發人員流失了兩名，研發人員佔比也因此略有下降。

子公司處罰不斷、內控不規範

據招股書，泛源科技一共有4家全資子公司，分別爲南通創源電化學科技有限公司（以下簡稱：南通創源）、海寧泛源鑫才科技有限公司（以下簡稱：泛源鑫才）、南通柏源汽車零部件有限公司（以下簡稱：南通柏源）和杭州萊源進出口有限公司（以下簡稱：萊源進出口），無參股公司及分公司。報告期內還曾擁有過1家全資孫公司南通柏源設特思汽車飾件有限公司，於2022年4月28日注銷。

據中國綠網信息顯示，南通創源曾經有過違法違規建設項目，其年產135萬平方米汽車配件電鍍項目存在未驗先投的情形。

（截圖來自綠網）

此外，企查查顯示，南通創源有5條司法風險，並曾因未按時履行法律義務被申請強制執行。

（截圖來自企查查）

另有兩家子公司也頻出問題，子公司南通柏源曾在雙隨機抽查中兩次出現問題，萊源進出口曾因爲登記場所無法聯系被判定爲經營異常。

泛源科技還存在內控不規範的情形，曾對外拆出大額資金。

2019年，如皋市政府的全資子公司南通嘉禾科技投資开發有限公司有短期資金需求，經當地政府協調，南通創源向其提供1,000萬元借款，約定利息爲12%。該筆拆借資金已按約定歸還本息。

而2019年泛源科技全年淨利潤僅爲4,091.19萬元，大額資金的拆出或對公司當年現金流產生不利影響。

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